암호화폐의 세계는 흥미로운 투자 기회를 전면에 내세웠지만 이러한 디지털 자산에는 세금 책임이 따른다는 점을 인식하는 것이 중요합니다. 여기에서는 미국의 암호화폐 과세의 복잡성을 탐구하여 광범위한 암호화폐 거래 전반에 걸쳐 과세 대상과 비과세 대상을 조명합니다.
미국의 암호화폐 과세
IRS는 최초의 암호화폐를 도입했습니다. 과세 지침 2014년. 그러나 그렇지 않았다. 2019까지 납세자들은 소득세 신고서에 암호화폐 투자를 보고하도록 명시적으로 지시받았습니다.
기본 원칙은 2014년부터 일관되게 유지되었습니다. 암호화폐 및 블록체인 기반 자산은 세금 목적상 통화가 아닌 재산으로 간주됩니다. 이는 이익을 발생시키는 모든 거래를 보고하고 과세해야 함을 의미합니다.
과세를 위한 암호화폐 보유 추적
대중적인 믿음과는 달리 암호화폐 소유권은 특히 IRS에 있어서 완전히 익명이 아닙니다. 국세청은 중앙화된 거래소 공개 및 블록체인 데이터 분석을 통해 개인의 암호화폐 지갑을 추적하고 분석할 수 있습니다.
따라서 투자자가 Form에서 디지털 자산 거래를 보고하는 것이 중요합니다. 1040 세금을 신고할 때. 또한 중앙 집중식 암호화폐 거래소는 제출해야 할 의무가 있습니다. 1099-K 양식 연간 거래액이 $20,000를 초과하거나 거래 건수가 200건을 초과하는 투자자의 경우.
IRS는 다양한 방법을 활용하여 암호화폐 지갑을 소유자와 연결하기 위해 부지런히 노력해 왔습니다. 일부 지갑에서는 사용자가 신용 카드나 직불 카드를 연결할 수도 있으며 중앙 거래소와 지갑 주소를 공유하면 흔적이 남을 수 있습니다. 세금을 회피하려는 시도는 위험성이 높은 시도임이 분명합니다.
비트코인, 알트코인, 스테이블코인: 과세 대상인가요?
세금 목적상 비트코인, 이더리움 또는 기타 암호화폐 간에 차별이 없습니다. 작업 증명, 지분 증명, 알트코인, 스테이블코인 등 모두 동일한 세금 규정을 준수합니다. 중요한 것은 귀하의 투자 활동이 "과세 대상 사건"에 해당하는지 여부입니다.
암호화 투자에 대한 비과세 이벤트
- 암호화폐 구매 및 보유: 귀하의 자금으로 토큰을 구매하고 지갑에 보관한다고 해서 과세 대상이 되는 것은 아닙니다. 그러나 구매 비용에 따라 향후 납세 의무가 결정되므로 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
- 지갑 간 암호화폐 전송: 귀하가 소유한 지갑 간에 토큰을 이동하는 것은 과세 대상이 아닙니다. 예를 들어, 소프트웨어 또는 관리 지갑에서 Ledger Nano 또는 Trezor와 같은 비관리 지갑으로 토큰을 전송하는 경우 보고가 필요하지 않습니다.
암호화폐 투자에 대한 과세 대상 이벤트
- 암호화폐 판매: 미국 달러와 같은 법정 화폐와 교환하여 이익을 얻기 위해 비트코인 또는 기타 암호화폐를 판매하는 것은 과세 대상입니다. 세금 책임은 이익에 따라 달라지며, 손실이 발생한 경우 연간 최대 $3,000까지 자본 손실로 공제할 수 있습니다.
- 암호화폐 거래: 하나의 암호화폐를 다른 암호화폐로 교환하여 이익을 얻는 것도 과세 대상입니다. 예를 들어 구매 AVAX 10,000달러 가치가 있고 나중에 그것을 다른 것으로 교환합니다. BCH $15,000의 가치가 있으면 $5000의 이익이 발생하며 과세 대상입니다.
- 암호화폐로 지급받기: 고용주가 급여를 비트코인으로 지불하거나 상품이나 서비스에 대해 암호화폐를 받는 경우, 이는 과세 소득으로 간주되어 자본 이득율이 아닌 일반 소득율로 과세됩니다.
- 채굴 암호화폐: 비트코인 채굴로 인한 소득은 토큰을 보유하든 판매하든 상관없이 일반 소득으로 처리됩니다. 개인 취미 채굴자와 기업 모두 채굴 보상을 다르게 보고해야 합니다.
DeFi 투자 과세 해독
분산 금융 (DeFi)은 암호화폐 내에서 급성장하는 분야로, 전통적인 금융 서비스에 대한 효율적인 대안을 제공합니다. DeFi 거래소는 현재 2023년에 IRS에 보고할 필요가 없지만 향후 인프라 및 투자일자리법 2024년부터 이를 의무화할 예정입니다. 그러나 IRS는 아직 많은 DeFi 거래에 대한 포괄적인 지침을 제공하지 않았습니다.
DeFi에서 가능한 과세 대상 이벤트
- 암호화 대출 : 암호화폐를 빌리는 데에는 추가 세금이 수반되지 않지만, 암호화폐를 사용하여 대출금을 상환하는 데에는 과세 대상이 될 수 있습니다. DeFi의 대출 기관은 대출금이 상환되거나 담보물이 매각될 때 이익에 대한 과세를 받게 됩니다.
- 유동성 풀, 스테이킹 및 수확량 농사: 유동성 풀에 토큰을 예치하여 얻은 수익은 제XNUMX자로부터 수령할 때 과세 대상이 됩니다. 페어 기반 스테이킹은 과세 대상인 반면, 싱글 사이드 스테이킹은 과세 대상이 아니지만, 이자 소득을 신고해야 합니다.
- 거버넌스 토큰/유틸리티 토큰: 거버넌스 또는 유틸리티 토큰을 받으면 과세 대상 이벤트가 발생하며, 이는 달러 가치를 기준으로 일반 소득으로 보고됩니다.
NFT 과세 탐색
대체 불가능한 토큰(NFT)은 블록체인의 디지털 자산 소유권을 나타냅니다. 기존 암호화폐와 달리 NFT에는 포괄적인 IRS 세금 지침이 없습니다.
NFT에 대한 비과세 이벤트
- NFT 생성: NFT를 발행하거나 생성해도 토큰의 가치가 실현되지 않은 상태로 유지되므로 과세 대상 이벤트가 생성되지 않습니다.
NFT에 대한 과세 대상 이벤트
- NFT 판매: NFT를 판매하고 일반적으로 ETH로 수익금을 받는 것은 과세 대상입니다. NFT는 비자본 자산으로 간주되므로 판매자는 일반 이익을 보고합니다. 나중에 NFT를 판매하는 구매자는 자본 이득이나 손실을 보고해야 합니다.
- NFT 구매: NFT를 구매한다고 해서 즉각적인 세금이 부과되는 것은 아니지만, 거래 전 ETH 보유 기간에 따라 자본 이득이 발생할 수 있습니다.
최종 결론: 미국의 암호화폐 과세
암호화폐 과세는 신중한 고려가 필요한 복잡한 환경입니다. 다양한 암호화폐 거래 전반에 걸쳐 과세 및 비과세 이벤트를 이해함으로써 투자자는 자신 있게 납세 의무를 처리할 수 있습니다. 끊임없이 진화하는 암호화폐 생태계에서 IRS 규정을 준수할 수 있도록 항상 세무 전문가에게 맞춤 안내를 문의하세요.
세금을 납부하는 것은 법일 뿐만 아니라 암호화폐 시장의 무결성을 유지하는 책임 있는 조치이기도 합니다.
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