अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी कराधान के लिए एक व्यापक गाइड

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क्रिप्टोकरेंसी की दुनिया ने रोमांचक निवेश के अवसरों को सबसे आगे ला दिया है, लेकिन यह पहचानना आवश्यक है कि ये डिजिटल संपत्तियां कर जिम्मेदारियों के साथ आती हैं। यहां, हम संयुक्त राज्य अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी कराधान की जटिलताओं का पता लगाएंगे, क्रिप्टो लेनदेन के व्यापक स्पेक्ट्रम में क्या कर योग्य है और क्या नहीं, इस पर प्रकाश डालेंगे।

अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी कराधान

आईआरएस ने अपनी प्रारंभिक क्रिप्टोकरेंसी पेश की कराधान दिशानिर्देश 2014 में। हालाँकि, ऐसा नहीं था 2019 जब तक करदाताओं को स्पष्ट रूप से निर्देश दिया गया था कि वे अपने आयकर रिटर्न पर अपने क्रिप्टो निवेश की रिपोर्ट करें।

एक बुनियादी सिद्धांत 2014 से लगातार बना हुआ है: क्रिप्टोकरेंसी और ब्लॉकचेन-आधारित परिसंपत्तियों को कर उद्देश्यों के लिए संपत्ति माना जाता है, मुद्रा नहीं। इसका मतलब यह है कि लाभ कमाने वाले किसी भी लेन-देन की सूचना दी जानी चाहिए और उस पर कर लगाया जाना चाहिए।

कराधान के लिए क्रिप्टो होल्डिंग्स पर नज़र रखना

आम धारणा के विपरीत, क्रिप्टो स्वामित्व पूरी तरह से गुमनाम नहीं है, खासकर आईआरएस के लिए। कर एजेंसी केंद्रीकृत विनिमय प्रकटीकरण और ब्लॉकचेन डेटा विश्लेषण के माध्यम से व्यक्तियों के क्रिप्टो वॉलेट का पता लगा सकती है और उनका विश्लेषण कर सकती है।

इसलिए, निवेशकों के लिए फॉर्म पर अपने डिजिटल परिसंपत्ति लेनदेन की रिपोर्ट करना महत्वपूर्ण है 1040 कर दाखिल करते समय। इसके अतिरिक्त, केंद्रीकृत क्रिप्टो एक्सचेंज जमा करने के लिए बाध्य हैं फॉर्म 1099-K 20,000 डॉलर से अधिक या 200 से अधिक लेनदेन वाले वार्षिक ट्रेड वाले निवेशकों के लिए।

आईआरएस विभिन्न तरीकों का उपयोग करके क्रिप्टो वॉलेट को उनके मालिकों से जोड़ने के लिए परिश्रमपूर्वक काम कर रहा है। कुछ वॉलेट उपयोगकर्ताओं को अपने क्रेडिट या डेबिट कार्ड कनेक्ट करने की भी अनुमति देते हैं, और केंद्रीकृत एक्सचेंजों के साथ वॉलेट पते साझा करने से एक निशान रह सकता है। यह स्पष्ट है कि करों से बचने का प्रयास एक उच्च जोखिम वाला प्रयास है।

बिटकॉइन, अल्टकॉइन्स, या स्टेबलकॉइन्स: कर योग्य या नहीं?

कर उद्देश्यों के लिए, बिटकॉइन, एथेरियम या किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी के बीच कोई अंतर नहीं है। चाहे वे काम का प्रमाण हों, हिस्सेदारी का प्रमाण हों, altcoins हों, या स्थिर सिक्के हों, वे सभी समान कर नियमों का पालन करते हैं। महत्वपूर्ण बात यह है कि क्या आपकी निवेश गतिविधियाँ "कर योग्य घटनाओं" के अंतर्गत आती हैं।

क्रिप्टो निवेश के लिए गैर-कर योग्य घटनाएँ

• क्रिप्टो ख़रीदना और धारण करना: अपने फंड से टोकन खरीदना और उन्हें वॉलेट में रखना कर योग्य घटना को ट्रिगर नहीं करता है। हालाँकि, सटीक रिकॉर्ड बनाए रखना आवश्यक है क्योंकि खरीद लागत भविष्य के कर दायित्वों को निर्धारित करेगी।
• वॉलेट के बीच क्रिप्टो ट्रांसफर करना: आपके स्वामित्व वाले बटुए के बीच टोकन ले जाना एक कर योग्य घटना नहीं है। उदाहरण के लिए, किसी सॉफ़्टवेयर या कस्टोडियल वॉलेट से लेजर नैनो या ट्रेज़ोर जैसे गैर-कस्टोडियल वॉलेट में टोकन स्थानांतरित करने के लिए रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं होती है।

क्रिप्टो निवेश के लिए कर योग्य घटनाएँ

• क्रिप्टो बेचना: अमेरिकी डॉलर जैसी फ़िएट मुद्रा के बदले लाभ के लिए बिटकॉइन या किसी अन्य क्रिप्टोकरेंसी को बेचना कर योग्य है। कर देनदारी लाभ पर निर्भर करती है, और यदि आपको नुकसान होता है, तो आप इसे पूंजीगत हानि के रूप में सालाना 3,000 डॉलर तक घटा सकते हैं।
• ट्रेडिंग क्रिप्टो: लाभ पर एक क्रिप्टोकरेंसी को दूसरे से एक्सचेंज करना भी एक कर योग्य घटना है। उदाहरण के लिए, खरीदना AVAX इसकी कीमत $10,000 है और बाद में इसे बदल दिया गया BCH $15,000 मूल्य के परिणामस्वरूप $5000 का लाभ होता है, जो कराधान के अधीन है।
• क्रिप्टो में भुगतान प्राप्त करना: यदि आपका नियोक्ता आपके वेतन का भुगतान बिटकॉइन में करता है या आप वस्तुओं या सेवाओं के लिए क्रिप्टो प्राप्त करते हैं, तो इसे कर योग्य आय माना जाता है, सामान्य आय दरों पर कर लगाया जाता है, पूंजीगत लाभ दरों पर नहीं।
• खनन क्रिप्टो: बिटकॉइन खनन से होने वाली आय को सामान्य आय माना जाता है, चाहे आप टोकन रखें या बेचें। व्यक्तिगत शौकीन खनिकों और व्यवसायों दोनों को खनन पुरस्कारों की अलग-अलग रिपोर्ट करनी चाहिए।

DeFi निवेश कराधान को समझना

विकेन्द्रीकृत वित्त (Defi) क्रिप्टोकरेंसी के भीतर एक उभरता हुआ क्षेत्र है, जो पारंपरिक वित्तीय सेवाओं के लिए कुशल विकल्प प्रदान करता है। हालाँकि DeFi एक्सचेंजों को वर्तमान में 2023 में IRS को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है, आगामी इन्फ्रास्ट्रक्चर और निवेश नौकरियाँ अधिनियम इसे 2024 में शुरू करना अनिवार्य होगा। हालाँकि, आईआरएस को अभी भी कई डेफी लेनदेन पर व्यापक मार्गदर्शन प्रदान करना बाकी है।

DeFi में संभावित कर योग्य घटनाएँ

• क्रिप्टो ऋण: क्रिप्टो उधार लेने पर अतिरिक्त कर नहीं लगता है, लेकिन ऋण चुकाने के लिए क्रिप्टो का उपयोग कर योग्य हो सकता है। जब ऋण चुकाया जाता है या संपार्श्विक बेचा जाता है तो डेफी में ऋणदाताओं को मुनाफे पर कर का भी सामना करना पड़ेगा।
• तरलता पूल, स्टेकिंग और उपज खेती: तरलता पूल में टोकन जमा करने से होने वाली कमाई तीसरे पक्ष से प्राप्त होने पर कर योग्य होती है। जोड़ी-आधारित स्टेकिंग कर योग्य है, जबकि एकल-पक्षीय स्टेकिंग नहीं है, लेकिन ब्याज आय की सूचना दी जानी चाहिए।
• शासन टोकन/उपयोगिता टोकन: शासन या उपयोगिता टोकन प्राप्त करने से कर योग्य घटनाएं शुरू हो जाती हैं, जिन्हें उनके डॉलर मूल्य के आधार पर सामान्य आय के रूप में रिपोर्ट किया जाता है।

एनएफटी कराधान को नेविगेट करना

अपूरणीय टोकन (एनएफटी) ब्लॉकचेन पर डिजिटल संपत्ति के स्वामित्व का प्रतिनिधित्व करते हैं। पारंपरिक क्रिप्टोकरेंसी के विपरीत, एनएफटी में व्यापक आईआरएस कर दिशानिर्देशों का अभाव है।

एनएफटी के लिए गैर-कर योग्य घटनाएँ

• एनएफटी बनाना: एनएफटी बनाने या बनाने से कोई कर योग्य घटना नहीं बनती है, क्योंकि टोकन का मूल्य अप्राप्त रहता है।

एनएफटी के लिए कर योग्य घटनाएँ

• एनएफटी बेचना: एनएफटी बेचना और आम तौर पर ईटीएच में आय प्राप्त करना, एक कर योग्य घटना है। विक्रेता सामान्य लाभ की रिपोर्ट करता है, क्योंकि एनएफटी को गैर-पूंजीगत संपत्ति माना जाता है। जो खरीदार बाद में एनएफटी बेचते हैं उन्हें पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्ट करनी होगी।
• एनएफटी खरीदना: एनएफटी खरीदने पर तत्काल कर नहीं लगता है, लेकिन लेनदेन से पहले ईटीएच होल्डिंग की अवधि के आधार पर पूंजीगत लाभ उत्पन्न हो सकता है।

अंतिम शब्द: अमेरिका में क्रिप्टोकरेंसी कराधान

क्रिप्टोकरेंसी कराधान एक जटिल परिदृश्य है जिस पर सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता है। विभिन्न क्रिप्टो लेनदेन में कर योग्य और गैर-कर योग्य घटनाओं को समझकर, निवेशक आत्मविश्वास के साथ अपने कर दायित्वों को पूरा कर सकते हैं। इस निरंतर विकसित हो रहे क्रिप्टो पारिस्थितिकी तंत्र में आईआरएस नियमों का अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए व्यक्तिगत मार्गदर्शन के लिए हमेशा एक कर पेशेवर से परामर्श लें।

अपने करों का भुगतान करना न केवल कानून है बल्कि क्रिप्टोकरेंसी बाजार की अखंडता को बनाए रखने के लिए एक जिम्मेदार कदम भी है।

 

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